IVA intracomunitario en Dolibarr: cómo facturar a la UE

Una factura a una empresa de la UE va sin IVA español, pero no porque pongas el tipo a cero: en bienes la entrega está exenta en origen y en servicios la autoliquida tu cliente en su país. La clave es que su NIF-IVA sea válido en VIES el día de la operación, que la factura justifique el motivo y que el trimestre cierre bien con el 349. Vamos a lo práctico.

Qué es una operación intracomunitaria B2B y por qué no se repercute IVA español

Una operación intracomunitaria B2B es una entrega de bienes o una prestación de servicios entre empresas de dos Estados miembros, y su regla de oro es que no lleva IVA español. En bienes, la entrega está exenta en origen (art. 25 de la Ley 37/1992). En servicios B2B la operación se localiza en el país de tu cliente (art. 69 LIVA) y la autoliquida él mediante la inversión del sujeto pasivo (art. 84): tú facturas sin cuota y él la declara en su país.

La condición no se negocia: tu cliente debe tener un NIF-IVA de operador intracomunitario válido y verificado en VIES en el momento de la operación. Si no lo es, la operación va con IVA, el español o el del país que corresponda, y Hacienda puede reclamarte el IVA no repercutido más los recargos que procedan.

Ojo también con el censo. Si vendes bienes, necesitas estar de alta en el ROI (Registro de Operadores Intracomunitarios). Si prestas servicios, confirma tu caso con la asesoría antes de darlo por hecho.

Cómo facturar una operación intracomunitaria en Dolibarr, paso a paso

En Dolibarr la operación se prepara en la ficha del tercero y en la factura, pero la decisión fiscal y la verificación previa son tuyas. Vamos por orden.

1. Ficha del tercero: NIF-IVA con prefijo y país correcto

Registra el cliente con su NIF-IVA completo, prefijo de país incluido (por ejemplo, FR12345678901), y el país que le corresponde. No mezcles el CIF español de una filial con el NIF-IVA de la matriz ni dejes el país en España porque "factura en euros": si el NIF o el país no cuadran, la comprobación en VIES fallará y el tratamiento de la factura cambiará.

2. Verifica el NIF-IVA en VIES antes de emitir

El paso previo, siempre, es comprobar el NIF-IVA en VIES. En el blog de EasySoft Tech S.L. explicamos cómo verificar el NIF/CIF contra el censo de la AEAT y el NIF-IVA contra VIES desde Dolibarr. Hazlo con el NIF de la empresa con la que contratas y guarda la constancia: fecha, número de consulta y captura o justificante. Es tu prueba si algo se tuerce.

3. Emite la factura sin IVA y con el motivo por escrito

No basta con poner el tipo a cero: debe constar el motivo y los NIF-IVA de ambas partes. En bienes, «entrega intracomunitaria exenta, art. 25 Ley 37/1992». En servicios, «operación no sujeta en España, inversión del sujeto pasivo, arts. 69 y 84 LIVA». Ajusta la redacción con tu asesoría.

En Dolibarr, crea las líneas sin IVA y añade las menciones en el texto libre de la factura o en el modelo de documento; también puedes preparar tipos a cero con la etiqueta correcta para no reescribirlas cada vez.

4. Asume qué no hace Dolibarr por ti

Dolibarr de serie guarda los datos y aplica lo que configures; no decide si la operación está exenta ni consulta el VIES. No hay un botón que convierta a un cliente en intracomunitario: configura bien los datos maestros y asume la comprobación en tu proceso.

Cierre del trimestre: libro de IVA y modelo 349

Las operaciones intracomunitarias se anotan en el libro registro de facturas emitidas sin cuota, y el modelo 349 es la declaración recapitulativa que detalla esas operaciones con el NIF-IVA de cada cliente: clave E para entregas de bienes y S para prestaciones de servicios. Se presenta trimestral o mensualmente según tu volumen de operaciones; confírmalo con tu asesoría. Si quieres ver el circuito completo de los modelos, lo contamos en cómo generar los modelos AEAT desde Dolibarr.

Aquí es donde ayuda EasyConta: la contabilidad española dentro de Dolibarr de EasySoft Tech S.L. Genera los libros de IVA y los modelos de la AEAT, incluido el 349, con fichero oficial, a partir de lo que registras en Dolibarr.

Errores típicos al facturar a empresas de la UE

Cinco fallos que conviene evitar:

1. Facturar con IVA español a una empresa de la UE. Si el cliente es operador intracomunitario y la operación es B2B, ese IVA no corresponde y descuadra la factura, tu 303 y el 349.
2. No verificar VIES. Sin verificación válida en la fecha de la operación, la exención se cae y Hacienda puede reclamarte el IVA no repercutido con recargos.
3. Confundirla con una exportación o con una venta B2C. Fuera de la UE son exportaciones, con otras reglas; las ventas a particulares de otros países se rigen por la ventanilla única (OSS).
4. Olvidar el 349 o descuadrarlo con el 303. Se informan aparte y deben ser coherentes con lo declarado en el trimestre.
5. No guardar la constancia de la verificación VIES. Un operador puede causar baja del ROI más adelante; sin el justificante de la fecha, no puedes demostrar que actuaste bien.

Preguntas frecuentes

Respuestas cortas a las dudas que más nos llegan sobre facturación intracomunitaria en Dolibarr.

¿Cómo sé que puedo facturar sin IVA a una empresa de la UE?

Comprueba en VIES que su NIF-IVA es válido en la fecha de la operación. Si lo es y es un cliente B2B, la factura va sin IVA español: exenta en bienes o con inversión del sujeto pasivo en servicios.

¿Qué es el modelo 349?

La declaración recapitulativa de tus operaciones intracomunitarias: entregas y prestaciones a empresas de la UE, con el NIF-IVA de cada cliente y la clave de operación (E o S).

¿Puedo hacerlo con Dolibarr de serie?

Sí. Puedes registrar el NIF-IVA, facturar sin IVA y añadir las menciones. Lo que no hace es decidir por ti ni consultar el VIES: eso es tuyo.

¿Qué pasa si facturo sin IVA a alguien que no está en VIES?

La operación deja de ser intracomunitaria y debe llevar IVA, el español o el del país que corresponda. Si no lo repercutiste, Hacienda puede reclamártelo con recargos.

Para cerrar

Si quieres repasar todo lo que debe cuadrar al cerrar el trimestre, descárgate la checklist de cierre contable. Y si tienes dudas con tu caso —bienes o servicios, un cliente que no aparece en VIES, un 349 que no cuadra—, escríbenos a info@easysoft.es y lo vemos contigo.